元本払戻金とは分配落ち後に個別元本を下回っている部分の分配金のことです。

例えば、10,500円で購入したファンドが基準価額11,000円で決算時に700円の分配を行った場合、購入時より値上がりした500円部分には普通分配金として課税されますが、残りの200円部分については購入金額（元本）より払い戻されたものとみなし、非課税となります。この場合、分配後の個別元本は10,300円に修正されます。

個別元本は最新の取引残高報告書などでご確認ください。