iDeCoで積み立てた掛金は全額所得控除され、所得税・住民税の負担が軽くなります。(詳しくはiDeCoのメリットと留意点をご確認ください。)
年末調整・確定申告のポイント
- iDeCoご利用者が税負担を軽減するためには年末調整または確定申告の手続きが必要ですが、説明どおりに書くだけなので簡単です。
- iDeCoの掛金を給与天引きしている会社員や公務員の場合は手続きが不要となります。
- 会社員・公務員の方は「年末調整」または「確定申告」の手続きが必要となります。
- 自営業の方は「確定申告」の手続きが必要となります。
以下の「年末調整」「確定申告」の説明はiDeCoに限った手続き方法になります。
年末調整
（会社員・公務員）
①「小規模企業共済等掛金払込証明書」が届きます
iDeCoの実施主体である国民年金基金連合会から「小規模企業共済等掛金払込証明書」というハガキが届きます。
このハガキは、iDeCoの加入者が1月から12月末までに払った掛金（払い込まれる予定金額も含まれます）を証明する重要な書類です。
②「給与所得者の保険料控除申告書」に必要事項を記入
次に、勤務先から「給与所得者の保険料控除申告書」という年末調整を行うための書類をもらい、必要事項を記入してください。
「給与所得者の保険料控除申告書」の右下「小規模企業共済等掛金控除」の「確定拠出年金法に規定する個人型年金加入者掛金」と「合計（控除額）」の欄に、「小規模企業共済等掛金払込証明書」に書かれている合計金額（その年にiDeCoで払った掛金の総額）を記入してください。
③勤務先に提出
「給与所得者の保険料控除申告書」に「小規模企業共済等掛金払込証明書」を添付して、勤務先に提出すれば手続きは終了となります。
軽減される分の所得税は12月の給与受け取り時に戻ってきて、住民税は翌年度の分が軽減されます。
確定申告（オンライン）
e-Tax（国税電子申告・納税システム）を利用して、スマートフォンやパソコンから確定申告を行う方法です。
自営業の方、会社員や公務員の方で年末調整をし忘れてしまったり、小規模企業共済等掛金払込証明書が12月下旬または翌年1月下旬以降に届いた方は、確定申告を行ってください。
①「小規模企業共済等掛金払込証明書」が届きます
iDeCoの実施主体である国民年金基金連合会から「小規模企業共済等掛金払込証明書」というハガキが届きます。
このハガキは、iDeCoの加入者が1月から12月末までに払った掛金（払い込まれる予定金額も含まれます）を証明する重要な書類です。
②国税庁「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成
国税庁の「確定申告書等作成コーナー
」で申告書を作成します。
「所得控除」の入力画面で「小規模企業共済等掛金控除」を選択し、「小規模企業共済等掛金払込証明書」に記載されている掛金額を入力してください。
③作成した申告データを送信
確定申告期間内（原則2月16日～3月15日）に、作成した申告データを送信すれば手続き完了です。
軽減される分の所得税は4～5月頃に指定の口座に振り込まれ、その後、翌年度の住民税が軽減されます。
確定申告（書面）
自営業の方、会社員や公務員の方で年末調整をし忘れてしまったり、小規模企業共済等掛金払込証明書が12月下旬または翌年1月下旬以降に届いた方は、確定申告を行ってください。
①「小規模企業共済等掛金払込証明書」が届きます
iDeCoの実施主体である国民年金基金連合会から「小規模企業共済等掛金払込証明書」というハガキが届きます。
このハガキは、iDeCoの加入者が1月から12月末までに払った掛金（払い込まれる予定金額も含まれます）を証明する重要な書類です。
②「確定申告書」に必要事項を記入
次に、「確定申告書」の第一表と第二表の必要事項を記入してください。
国税庁のHPよりダウンロードが可能です。
第一表の左側にある「⑭小規模企業共済等掛金控除」に、「小規模企業共済等掛金払込証明書」に書かれている合計金額（その年にiDeCoで払った掛金の総額）を記入してください。
第二表の右側にある「⑭小規模企業共済等掛金控除」で、「保険料の種類等」の欄に「個人型確定拠出年金」と記入してください。 さらに「支払保険料等の計」の欄に、「小規模企業共済等掛金払込証明書」に書かれている合計金額（その年にiDeCoで払った掛金の総額）を記入してください。
③税務署に提出
確定申告期間内（原則2月16日～3月15日）に、「確定申告書」に「小規模企業共済等掛金払込証明書」を添付して、税務署に提出して手続きは終了となります。
軽減される分の所得税は4～5月頃に指定の口座に振り込まれ、その後、翌年度の住民税が軽減されます。
小規模企業共済等掛金払込証明書の再発行
追加発行より早く払込証明書が必要な場合や、紛失や汚損等により再発行を希望される場合は、書面でのお手続きが必要になります。
以下の必要書類をご自身で印刷、またはカスタマーサービスセンターにお問い合わせのうえ、お取り寄せいただき、当社までご提出ください。受付後、随時発送されます。
| 必要書類 | 記入要領 |
|---|---|
小規模企業共済等掛金払込証明書再発行申請書 |
|
| 宛名ラベル（宛名ラベルを印刷して定型封筒に貼付し郵送してください。切手は不要です。） |
|
住所変更のお届けがお済みでない方は以下の書類もあわせてご提出ください。
| 必要書類 | 記入要領 |
|---|---|
| 加入者等氏名・住所変更届 |
|
マイナポータルによる小規模企業共済等掛金払込証明書の電子データ取得について
2023年より、マイナポータルでも「小規模企業共済等掛金払込証明書」の電子データが受け取れるようになりました。
（郵送の「小規模企業共済等掛金払込証明書」は本サービスのご利用状況に関わらず、上記スケジュールにて発送されます。）
これまで書面で受け取っていた「小規模企業共済等掛金払込証明書」をスマートフォンやパソコンから受け取ることができるようになり、証明書の管理・保管が容易になります。
電子データを取得することで、お勤め先の会社での年末調整手続きや、e-Tax（国税電子申告・納税システム）での電子的な確定申告の手続きでご利用いただけます。
手続き方法は、e-iDeCoサービス サービス利用の手引き（国民年金基金連合会作成のPDFが開きます）をご確認ください。
国民年金基金連合会のウェブサイトに遷移します。